Nel 2020 più di 1,5 milioni di società avrà a che fare con il registro UBO. Al momento, la legislazione in questione è ancora in discussione. Gli UBO (Ultimate Beneficial Owners) sono persone fisiche che detengono più del 25% dell'interesse economico in una società. Cosa si sa già sugli Ultimate Beneficial Owners (UBO) e sul registro UBO? Di seguito trovi le risposte alle cinque domande più importanti.

1. Cosa significa UBO?

UBO è la sigla di Ultimate Beneficial Owner, vale a dire il beneficiario effettivo di una società. Sono le persone (fisiche) che in ultima analisi possiedono o controllano una società. Si pensi a chi detiene più del 25% delle azioni di una società a responsabilità limitata (besloten vennootschap) o chi ha una partecipazione diretta o indiretta superiore al 25% in una società in accomandita semplice (commanditaire vennootschap) o in un'associazione di lavoratori professionisti (maatschap).

2. Perché si crea un registro UBO?

Il registro UBO deriva da una direttiva europea. Con questo registro l’UE intende prevenire l'uso del sistema finanziario per il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Il registro UBO offre maggiore trasparenza su chi tiene realmente le redini di una società con sede in Olanda. In questo modo, non è più possibile nascondere i propri crimini finanziari ed economici dietro persone giuridiche. Inoltre, la trasparenza del registro permette alle persone e alle società di prendere decisioni più informate sui propri partner commerciali.

3. Anche io devo registrare gli UBO?

Le seguenti forme societarie hanno l’obbligo di registrazione:

  • società a responsabilità limitata (besloten vennootschap) e società per azioni (naamloze vennootschap) non quotate in borsa
  • fondazioni (stichting)
  • associazioni (vereniging):
    • dotate di piena capacità giuridica
    • dotate di parziale capacità giuridica ma che guidano un’impresa
    • società mutue (onderlinge waarborgmaatschappij)
    • cooperative (coöperatie)
  • società di persone: associazione di lavoratori professionisti (maatschap), società in nome collettivo (vennootschap onder firma) e società in accomandita semplice (commanditaire vennootschap)
  • società per azioni europee
  • società cooperative europee
  • gruppi d’interesse economico europei che hanno sede in Olanda conformemente al loro statuto societario
  • società di navigazione (armatoriali)

Le seguenti entità non hanno obbligo di registrazione:

  • società individuali (eenmanszaak)
  • società a responsabilità limitata (besloten vennootschap) e società per azioni (naamloze vennootschap) quotate in borsa
  • società controllate al 100% da società quotate in borsa
  • associazioni condominiali (vereniging van eigenaars)
  • persone giuridiche in fase di costituzione
  • associazioni dotate di parziale capacità giuridica che non guidano un’impresa
  • enti ecclesiastici
  • persone giuridiche di diritto pubblico
  • altre persone giuridiche di diritto privato, tra cui le persone giuridiche storiche (ad esempio gilde e cortili)

Le persone giuridiche straniere, come Ltd o GmbH, con filiali in Olanda (“branch offices”) non hanno l’obbligo di registrazione in Olanda, bensì nel paese di costituzione. Il trattamento dei dati personali nel registro UBO avviene in conformità con il Regolamento generale sulla protezione dei dati (GDPR).

4. Da quando è possibile registrare gli UBO?

Il governo vuole che il nuovo registro entri in vigore nella primavera del 2020. Il disegno di legge che rende obbligatorio il registro UBO in Olanda non è stato ancora approvato dal Parlamento. Verifica lo stato di avanzamento del disegno di legge “Legge attuativa sulla registrazione dei beneficiari effettivi per le società e altre persone giuridiche”. A partire dalla data di entrata in vigore della legge, gli UBO devono essere iscritti al registro. A partire da tale data, le società iscritte nel Registro delle Imprese avranno un anno e mezzo di tempo per registrare i loro UBO. L’iscrizione sarà gratuita. I firmatari autorizzati all'interno della tua società - che in questo momento sono autorizzati a presentare dichiarazioni al Registro delle Imprese - registreranno anche gli UBO.

5. Chi può consultare il registro UBO?

Chiunque può consultare il registro UBO, a fronte di una determinata tariffa. Tuttavia, le autorità competenti che utilizzano il registro UBO per indagare su flussi finanziari sospetti hanno accesso a più informazioni in merito ad un UBO rispetto ad altri utenti. Per visualizzare il registro UBO, è necessario registrarsi e identificarsi online.

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